+7 (499) 653-60-72 Доб. 417Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 929Санкт-Петербург и область

Анализ кредитования юридических лиц в коммерческом банке

Теоретические основы кредитной деятельности коммерческого банка 1. Совершенствование кредитной работы в коммерческом банке 21. Пути совершенствования кредитования в коммерческом банке 2. Непосвященному человеку часто бывает нелегко разобраться с многообразием кредитных предложений и условий кредитования. Банковский кредит — передача кредитным учреждением физическому или юридическому лицу денежных средств на платной основе с условием их возврата через определенный срок.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

1.2 Проблемы и перспективы развития краткосрочного кредитования юридических лиц

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: 2.3 Характерные черты банковского кредитования

Вместе с тем ст. Обязанности возникают в результате заключения кредитного договора как основной, важнейшей части кредитной сделки. Кредитные сделки позволяют осуществлять значительные по своим суммам операции, демонстрирующие состояние российской экономики и способность в значительной мере регулировать эту важнейшую экономическую сферу.

Кредитные сделки весьма актуальны сегодня в условиях становления и развития новых кредитных механизмов и кредитных институтов, без которых немыслимо развитие реальных рыночных отношений. Институт сделки в кредитной сфере по-прежнему требует всестороннего и полного его изучения.

Так, О. Стратегия и тактика банков в области кредитования реализуются через положения их кредитной политики.

Четкость и обоснованность положений кредитной политики банка способствуют формированию кредитного портфеля, обеспечивающего достижение основных целей: получение достаточного уровня прибыли, организацию действенного контроля и регулирования рисков, соблюдение банковского законодательства.

Методы реализации положений кредитной политики закреплены в документах, регламентирующих работу по выдаче кредитов и контроль за обязательствами заемщика перед банком по выданным финансовым средствам.

Кредитная политика должна содержать четкий перечень механизмов и методов минимизации кредитного риска. Одним из основных методов, используемых в международной и отечественной банковской практике, является анализ кредитоспособности. Как видно из табл. Система реализации кредитной политики банка включает анализ кредитоспособности хозяйствующего субъекта в форме предварительного, текущего и ретроспективного анализа. При обращении за кредитом кредитные эксперты изучают представленные в банк юридические и финансовые документы на предмет их комплектности и анализируют их.

По результатам обработки представленных документов проводится предварительный анализ кредитоспособности заемщика. Параллельно проводится маркетинговое исследование рынка функционирования хозяйствующего субъекта и выпускаемой им продукции в целях выявления особенностей по сравнению с другими организациями и продуктами, а также соответствия отрасли функционирования организации отраслям, предусмотренным кредитной политикой банка в качестве приоритетных для операций кредитования.

На основе проведенного анализа кредитный эксперт составляет заключение о возможности и условиях предоставления кредитных ресурсов. Вопрос о выдаче кредита выносится на кредитный комитет, и в случае принятия положительного решения о выдаче кредита оформляются все необходимые документы для проведения кредитной сделки.

Далее подается заявка на фондирование потенциального кредита, и после открытия ссудного счета проводится предоставление средств по кредиту. В период действия кредитного договора работник кредитного подразделения осуществляет оперативный анализ кредитоспособности заемщика и контроль за состоянием обеспечения.

Кроме того, необходимо обеспечить контроль за целевым использованием заемщиком кредитных ресурсов и своевременностью погашения основной суммы долга и процентов по нему. Такая система контроля со стороны кредитора позволит своевременно выявить отклонения в период действия кредитного договора и провести комплекс мероприятий для устранения возможных негативных последствий возникших изменений.

По окончании срока действия кредитного договора и при полном погашении кредита кредитор закрывает все счета балансовые и внебалансовые , открытые по выданному кредиту. Кредитным работникам необходимо проводить ретроспективный анализ результатов кредитования заемщика с целью использования такой информации в качестве кредитной истории при дальнейшем обращении заемщика за кредитом.

При изучении структуры, элементов и системы анализа кредитоспособности заемщика следует обеспечить проведение всех необходимых этапов исследования, то есть на стадиях предварительного, оперативного и ретроспективного анализа. Предварительный анализ кредитоспособности заемщика должен включать следующие этапы: 1 формирование информационной базы анализа кредитоспособности; 2 оценка достоверности представленной информации; 3 предварительная оценка потенциального заемщика; 4 обработка полученной информации; 5 сравнительный анализ полученных финансовых коэффициентов с нормативными значениями; 6 качественный анализ финансовых коэффициентов; 7 определение веса финансовых коэффициентов в рейтинговом показателе; 8 расчет рейтингового интегрального показателя организации-заемщика; 9 присвоение заемщику класса рейтинга на основе интегрального показателя; 10 анализ нефинансовых качественных показателей; 11 заключение по итогам оценки кредитоспособности заемщика, определение перспектив его развития для решения вопроса об условиях и возможности предоставления кредита.

В условиях экономического спада на фоне мирового финансового кризиса, начавшегося в 2007 г. В ходе такого мониторинга регулярно оценивается изменение уровня кредитного риска, и по итогам определения его уровня в дальнейшем применяется система адекватных мер. В каждом банке должна действовать эффективная система внутреннего контроля.

Эта система должна обеспечить качественное управление операциями по кредитованию, установление уровня кредитных требований по отдельным кредитам и кредитному портфелю в целом, определение достаточности резервов на возможные потери, своевременное обновление информации о заемщике, контроль за уровнем кредитного риска. В условиях отсутствия возможности свести риск к нулю задачей управления риском является ограничение его негативного влияния.

Перед сотрудниками кредитного подразделения банка ставится задача ограничить размер потерь в результате реализации кредитного риска на допустимом для банка уровне, являющемся естественной платой за совершение активных операций. На стадии оперативного мониторинга кредитоспособности необходимо проводить экономический анализ по следующим этапам: 1 разработка графика и периодичности мониторинга по каждому заемщику, отдельно — по крупным, средним, мелким, проблемным кредитам; 2 сбор согласно графику мониторинга и анализ финансовой информации о заемщике; 3 оценка изменений финансового состояния заемщика и прогноз влияния различных факторов на выполнимость условий кредитного договора в будущем; 4 контроль исполнения заемщиком условий договора проверка графика платежей по кредиту ; 5 оценка изменения уровня кредитного риска; 6 оценка состояния обеспечения, предоставленного по кредиту; 7 проверка полноты соответствующей документации, касающейся обеспечения и возможности распоряжаться кредитом в случае возникновения у заемщика проблем с его погашением; 8 оценка соответствия выданного кредита кредитной политике банка и требованиям, предъявляемым со стороны контролирующих органов.

Ретроспективный анализ кредитоспособности заемщика базируется на всей информации, содержащейся в кредитном досье заемщика и собранной за время действия кредитного договора. По мнению автора, основными задачами ретроспективного анализа кредитоспособности заемщика являются объективная оценка результатов взаимодействия кредитора и заемщика, выявление неэффективности и недочетов в действиях работников кредитного и других подразделений банка при сопровождении кредитного договора, а также определение величины убытков кредитора вследствие невыполнения заемщиком кредитных обязательств.

В процессе ретроспективного анализа кредитоспособности в качестве основных этапов можно выделить следующие: 1 обобщение информации, касающейся взаимодействия кредитора и заемщика в период действия кредитного договора; 2 анализ тенденций изменения финансового состояния заемщика и его влияние на изменение уровня кредитного риска; 3 анализ тенденций изменения качества и стоимости обеспечения в течение срока действия кредитного договора; 4 анализ тенденций изменения нефинансовых показателей заемщика; 5 присвоение заемщику класса кредитоспособности по итогам выполнения кредитного договора с учетом тенденций изменения всех количественных и качественных характеристик заемщика; 6 внесение корректировок в кредитную историю заемщика.

На основании информации ретроспективного анализа кредитоспособности заемщика возможно формирование его кредитной истории, которая может быть использована в целях предварительного анализа кредитоспособности в случае последующего обращения заемщика за новым кредитом. Таким образом, все три стадии анализа кредитоспособности заемщика взаимосвязаны и образуют замкнутый цикл, в котором выходная информация на одной стадии анализа является входной на следующей стадии.

Автор определяет, что процесс кредитования начинается с момента обращения потенциального заемщика в банк за кредитом. Весь этот период можно разделить на три стадии: предварительная стадия переговоры о кредите , этап рассмотрения конкретного проекта и этап использования кредита.

Рассмотрим более подробно каждую из этих стадий. На предварительной стадии переговоры о кредите банк начинает анализировать кредитные риски уже на стадии обращения клиента за кредитом. В ходе предварительных переговоров с клиентом осуществляется так называемая преселекция риска. На данном этапе важно выяснить следующее: — насколько кредитование данного заемщика вписывается в общую кредитную политику данной кредитной организации; — какова истинная цель кредитования; — представляет ли потенциальный заемщик источники погашения кредита и уплаты ссудного процента.

На ранней стадии для банка необходимо посетить клиента на его предприятии, познакомиться с руководством компании, состоянием оборудования и т. Задача данного этапа в организационном отношении — проконсультировать клиента по поводу требований банка к кредитному проекту, особенностям оформления документов, которые обходимо представить, указать сам перечень необходимых для получения кредита документов.

В целом комплект документов, представляемых клиентами в банк, регламентируется положением ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. После приема документов от заемщика кредитный инспектор тщательно изучает кредитную заявку с представленным пакетом документов для предварительного определения основных условий кредитования, суммы и срока кредита, обеспечения по кредиту. Показатели, характеризующие рейтинг кредитной заявки, должны соответствовать следующим условиям: — простота интерпретации значений показателей кредитной заявки; — возможность присвоения показателям количественных значений по разработанной балльной системе; — объективность оценки показателей вне зависимости от субъективного мнения лица, анализирующего заявку; — достоверность получаемой при анализе информации; — отсутствие какого-либо дублирования данных, содержащихся в заявке; — достаточный уровень ценности и информативности для пользователей полученного интегрального значения.

В представленных документах анализируются две группы показателей: внешние и внутренние. Внешние описывают зависимость будущего проекта от влияния извне, а внутренние — от факторов, действующих внутри организации. Среди внешних показателей, характеризующих успех реализации проекта, выделяют те, на которые влияют такие факторы, как налоговые реформы, денежно-кредитная политика, реформирование таможенного законодательства и валютные риски.

К внутренним показателям, характеризующим проект, относятся: конкурентоспособность продукции, кредитная история и деловая репутация заемщика, его организационно-правовая форма, прогнозные показатели объемов производства и продаж, обеспечение кредита, период окупаемости проекта, финансовое состояние заемщика, источники погашения кредита и процентов по нему и т.

По мнению автора, учет всех перечисленных факторов позволяет банку сформировать надежный кредитный портфель.

Анализ кредитного риска определяется основными аспектами кредитоспособности [5, с. Основываясь на анализе этих четырех аспектов, банк должен структурировать кредитование так, чтобы минимизировать подверженность выявленным рискам, обеспечить потребную доходность и соответствие кредитного договора принципам кредитной политики.

Сотрудники банка, ответственные за кредитование, должны понимать специфику каждого кредитного договора и принимать во внимание все четыре аспекта кредитоспособности. Далее следует этап рассмотрения кредитного проекта. Аналитическая часть этапа включает расчет кредитоспособности клиента на базе представленных им документов. Анализируются финансовые коэффициенты, интенсивность денежного потока.

По результатам анализа банк получает сведения о возможностях клиента по контролю за расходами, реализации продукции для обеспечения возврата кредита, экстренному формированию потока наличности за счет продажи, в случае необходимости, определенной части активов. В российских коммерческих банках решение аналитических задач, как правило, возлагается на кредитный отдел управление.

На данном этапе необходимо провести анализ возможности выдачи кредита определение кредитоспособности клиента, изучение параметров кредитной заявки, их реальности и соответствия технико-экономическому обоснованию кредита, оценка форм обеспечения возвратности ссуды — залога, гарантии, поручительства, цессии и т.

При анализе учредительных документов инспектор устанавливает круг лиц, имеющих полномочия подписывать кредитный договор. Представленные организацией-заемщиком налоговые декларации должны содержать отметки налоговых органов о сдаче этих деклараций в предусмотренные законодательством сроки. Кроме того, кредитный инспектор должен проверить комплектность документов, необходимых для выдачи кредита, и в случае необходимости затребовать недостающие документы.

В ходе анализа кредитоспособности на этапе обработки полученной информации проводится непосредственный анализ финансовых документов, представленных заемщиком по методике, применяемой в конкретном банке. Крупные кредиты, как правило, рассматриваются на заседании кредитного комитета. Все экономические, юридические и иные вопросы прорабатываются соответствующими службами банка заранее, а на заседании принимается окончательное решение с определением конкретных условий кредитования. В состав данного этапа входит также этап оформления кредитной документации подписание кредитного договора, оформление договоров обеспечения, издание распоряжения по банку о выдаче кредита, открытие ссудного счета, формирование кредитного досье и пр.

Одновременно с оформлением кредитного договора соответствующий сотрудник банка оформляет с заемщиком дополнительное соглашение к договору банковского счета о праве банка на безакцептное списание средств, а также договор поручительства, залога и другие необходимые договоры. После оформления договоров сотрудник кредитующего подразделения формирует кредитное дело, куда подшивается полный пакет документов, послуживших основанием для выдачи кредита.

На этапе использования кредита осуществляется наблюдение за кредитными операциями. Это, например, соблюдение лимита кредитования, целевое использование кредита, своевременность уплаты процентов и основной суммы долга. Наблюдение за кредитом нацелено на сбор информации о заемщике в течение всего срока, на который выдан кредит, на установление контроля за возможным изменением в худшую сторону первоначальных данных, которые легли в основу оценки кредитоспособности заемщика.

В организации процесса кредитования важная роль отводится контролю за кредитом. Его цель — защитить имущество банка от потерь. Контроль за кредитом охватывает все стадии подготовительную и последующие процесса кредитования и предполагает проверку: соблюдения условий кредитного соглашения; кредитоспособности заемщика; состояния и изменения ссудной задолженности; состояния залога; качества кредитного портфеля и организации работы с проблемными кредитами.

Контроль за кредитом включает также проверку заемщика на месте ведения бизнеса или нахождения залогового обеспечения по кредиту. Объектом контроля в процессе кредитования является соблюдение условий кредитного договора. Сигналами для усиления контроля могут быть платежные затруднения клиента, увеличение запасов материальных ценностей, замедление погашения дебиторской задолженности.

По результатам оценки соблюдения требований кредитного договора банк может пролонгировать срок действия договора или прекратить его. Также объектом наблюдения до и после выдачи кредита является залог как наиболее часто используемая в современной российской практике форма обеспеченности возвратности кредита [6, с. Отечественные банки уделяют залогу повышенное внимание, поскольку он позволяет в наибольшей степени гарантировать соблюдение интересов кредитной организации.

До выдачи кредита банк определяет возможную стоимость и сроки реализации объекта залога, в период кредитования — проверяет его наличие и сохранность. Один из основных методов снижения риска невозврата ссуды и неуплаты процентов — качественная проверка заемщиков. Как правило, имеется несколько методик анализа финансового положения клиента и его надежности.

Классификационные модели позволяют разбить заемщиков на группы классы и являются вспомогательным инструментом при определении возможности удовлетворения кредитной заявки. Достаточно хорошо освещены в литературе две модели: балльной рейтинговой оценки и прогнозирования банкротства. При этом, несмотря на единство критериев и способов оценки, существует специфика в анализе кредитоспособности юридических и физических лиц, крупных, средних и мелких клиентов.

Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий основывается на фактических данных баланса, отчета о прибыли, кредитной заявке, информации об истории клиента и его менеджерах. В качестве способов оценки кредитоспособности юридических лиц используется система финансовых коэффициентов. Качественный анализ финансовых коэффициентов заключается в необходимости определить для каждого из них ограничения, отклонение которых в ту или иную сторону не является положительным моментом в деятельности организации, или такой анализ вообще невозможен в силу объективных причин.

При выдаче ссуд на относительно длительные сроки год и более также необходимо получение от клиента, кроме отчета за прошлые периоды, прогнозного баланса, прогноза дохода, расходов и прибыли на предстоящий период, соответствующий период выдачи ссуды. Прогноз обычно основывается на планировании темпов роста снижения выручки от реализации и детально обосновывается клиентом. Для расчета веса финансовых коэффициентов в рейтинговом показателе необходимо: — определить группу финансовых коэффициентов, используемых для расчета рейтингового показателя; — установить степень значимости каждого финансового коэффициента для оценки кредитоспособности заемщика; — определить рекомендуемые нормативные критические значения каждого финансового показателя и его возможные границы в зависимости от отрасли деятельности организации; — уточнить вес каждого финансового коэффициента на основе анализа финансовой отчетности и информации об отрасли деятельности организации.

Рейтинговый показатель организации-заемщика, как правило, рассчитывается по формуле, в которой учитываются вес финансового показателя, его категория в зависимости от полученного значения и границ применения, а также количественное значение показателя. В соответствии с полученной суммой баллов заемщику присваивается определенный класс, который позволяет сделать заключение о возможности предоставления кредитных ресурсов.

Кредитный риск, наиболее часто определяемый как риск невыполнения контрагентами банка договорных обязательств, является основным риском, с которым сталкиваются банки в процессе своей работы, именно действие этого риска часто приводит к банкротствам банков.

Вместе с тем ст. Обязанности возникают в результате заключения кредитного договора как основной, важнейшей части кредитной сделки. Кредитные сделки позволяют осуществлять значительные по своим суммам операции, демонстрирующие состояние российской экономики и способность в значительной мере регулировать эту важнейшую экономическую сферу.

Являясь важнейшей сферой деятельности банков, кредитование оказывает существенное влияние на развитие национальной экономики. В то же время банковское кредитование подвержено воздействию целого ряда факторов, определяющих его динамику и структуру. Систематизация этих факторов и изучение их воздействия на кредитный процесс, выступающий в качестве организационной формы банковского кредитования, имеет определенный научный и практический интерес. Исторически сложилось так, что основные функции банков — мобилизация ресурсов и их дальнейшее размещение. Состав и структура кредитного портфеля банка весьма мобильны и изменчивы. Это связано с появлением новых финансовых инструментов, развитием финансовых рынков, вследствие чего банк расширяет перечень проводимых операций, которые различны по трудоемкости, прибыльности и степени риска.

Вы точно человек?

Сущность и функции кредита. Сущность организации процесса кредитования юридических лиц. Процедура выдачи и погашения кредита. Формы обеспечения возвратности кредита и их выбор. Кредитные риски и пути их сокращения. Герасимовой доктором экономических наук Финансовой академии при Правительстве РФ 95 Введение: Актуальность исследования данной темы обосновывается тем, что кредитование — один из самых рискованных и доходных видов банковской деятельности.

Перспективы и проблемы развития кредитования юридических лиц коммерческими банками России

Ведь развитие малого и среднего бизнеса является залогом функционирования рыночной экономики. В тоже время кредитная политика коммерческого банка является необходимым условием своего успешного развития [3]. Актуальность темы определяется следующим, кредитование служит инструментом для установления долгосрочных партнерских отношений между Банком и Клиентом. Развитие долгосрочных партнерских отношений с клиентами и комплексность в предоставлении услуг позволят сократить риск колебаний остатков на счетах Клиентов Банка, сделают их более предсказуемыми и планируемыми и тем самым снизят кредитные риски Банка.

На сегодняшний день учет мирового опыта в организации деятельности кредитных организаций особенно важен для Российской Федерации как государства, стремящегося выйти на мировой уровень успешного функционирования банковской системы и экономического развития в целом. За последние годы система кредитования существенно изменилась как в методическом аспекте, так и в технологии кредитных операций.

Теоретические основы процесса кредитования юридических лиц6 1. Экономическая сущность банковского кредитования юридических лиц6 1. Особенности и основные способы кредитования юридических лиц12 1. Анализ основных показателей финансовой деятельности банка29 2. Направления совершенствования кредитования юридических лиц48 3. Анализ рынка кредитования юридических лиц в РФ48 3. Проблемы кредитования юридических лиц в условиях современной экономики России55 3.

Кредитование юридических лиц. Проблемы и перспективы развития (на примере АО «Банк Интеза»)

Скачать электронную версию Библиографическое описание: Фильчина Н. Краснодар, февраль 2018 г. Выявлены основные тенденции развития и опасности для банковской системы РФ. Ключевые слова: кредит, юридические лица, банковская система, коммерческие банки, кредитный рынок, просроченная задолженность.

Основной клиентурой были торговцы. Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарообменом. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.

.

Банковское кредитование юридических лиц обычно осуществляется в виде Методы анализа кредитного портфеля коммерческого банка В числе.

Принципы организации системы управления риском кредитования юридических лиц в коммерческом банке

.

Процесс кредитования юридических лиц в коммерческом банке

.

.

.

.

.

Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Степан

    Спасибо. Добавлено в закладки

© 2019 ural-gebirge.ru