+7 (499) 653-60-72 Доб. 417Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 929Санкт-Петербург и область

Какие проводки при возврате неиспользованных средств с корпоративной карты бюджетного учреждения

Если банковская карта именная и работник сам будет получать ее в банке, то вести журнал учета банковских корпоративных карт необязательно. Хотя иногда бухгалтеру приходится заполнять доверенность на получение конкретным работником в банке корпоративной карты образец доверенности, как правило, предоставляет сам банк. Если же через кассу такие деньги не прошли, то штрафуют организацию за неоприходование в кассу наличност и ст. Ведь закрываемся мы в 18.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Бюджетный учет: как правильно организовать работу с подотчетными лицами

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Перевод денежных средств на другой счет организации

Электронный журнал В настоящее время действует нормативный документ, регламентирующий использование госучреждениями современных банковских технологий, — приказ Минфина России от 31 декабря 2010 г. Предоставление территориальным ОФК карт в необходимом количестве на каждое учреждение персонифицировано на каждого уполномоченного на получение карты работника.

Проведение и учет операций на счете 401 16 с использованием карт ведется банками в соответствии с законодательством Российской Федерации. Учреждение ведет операции по получению внесению наличных денег через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств кредитной организации, выдавшей карты, с использованием карт в соответствии с договором банковского счета.

При этом учитываются требования Положения об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт утверждено Банком России 24 декабря 2004 г. Порядок получения карт Для получения карт учреждение представляет в орган Федерального казначейства заявление ф. На каждое созданное им уполномоченное подразделение подается отдельное заявление.

В нем нужно указать должность, фамилию, имя, отчество и паспортные данные лица, уполномоченного учреждением на проведение операций с банковской картой. Следовательно, руководитель учреждения своим приказом должен назначить такого работника целесообразно уполномочить на проведение операций с наличными кассира. На заявлении ОФК делает отметку о согласии на получение карт, после чего оно направляется в кредитную организацию по месту открытия соответствующего счета 40116. На основании данного заявления банк обеспечивает изготовление карт согласно условиям договора.

В день доставки в соответствующее подразделение кредитной организации изготовленных карт и конвертов, содержащих пин-коды к ним, кредитная организация уведомляет орган Федерального казначейства о готовности выдать карты. Уполномоченный работник ОФК получает в банке изготовленные карты и выдает их работнику учреждения уполномоченного подразделения.

Также выдается конверт с пин-кодом под расписку в Журнале регистрации карт п. Банковская карта оформляется отдельно к каждому лицевому счету, открытому учреждению в органе Федерального казначейства. Карту и конверт с пин-кодом хранят в учреждении в сейфе или ином защищенном месте. Порядок снятия средств с карты Операции по получению наличных денег с использованием карт ведутся в пределах остатка денежных средств на карте в соответствии с условиями договора п.

Уполномоченный работник может совершать операции как по снятию денежных средств с карты, так и по внесению на нее наличности. Чтобы получить денежные средства, используя банковскую карту, учреждению надо подготовить заявку ф.

В ней, в частности, следует указать: наименование вида средств; код операций сектора государственного управления; сумму; назначение платежа. Эти сведения необходимы для обеспечения целевого использования денежных средств, перечисляемых на карту. На основании представленной заявки орган Федерального казначейства направляет в банк запрос на пополнение карточного счета. Через некоторое время учреждение получает подтверждение пополнения карты и может снимать необходимую сумму наличности как правило, это делает уполномоченный работник по поручению главного бухгалтера.

Однако необходимо сохранять чек банкомата, подтверждающий совершение данной операции. Снятые наличные средства на основании чека банкомата приходуются в кассу учреждения, после чего могут расходоваться по целевому назначению. Использование остатков средств Неиспользованные суммы наличных, оставшиеся в кассе учреждения возвраты подотчетных сумм, выручку и т.

Основанием для выбытия средств в этом случае тоже будет чек банкомата, подтверждающий внесение наличных денег на карту. Затем учреждение должно представить в ОФК расшифровку сумм неиспользованных внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных средств ф. Это необходимо сделать не позднее следующего рабочего дня после внесения средств.

На основании данной расшифровки работники казначейства отразят поступление соответствующих сумм на лицевом счете учреждения. Работник учреждения, уполномоченный на получение карт, может самостоятельно внести наличные денежные средства с использованием карты через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств банка, выдавшего карты, в соответствии с условиями договора без взимания комиссии. Надо учесть, что наличие остатка перечисленных на карту средств допускается в течение 20 календарных дней при этом день перечисления не учитывается.

Однако на конец года средств на карточном счете быть не должно. Отражение операций по карте в учете В правила организации и ведения бухучета с подотчетными лицами могут включаться положения, предусматривающие расчеты с ними как в наличном, так и в безналичном порядке — с использованием банковских карт письмо Минфина России от 5 октября 2012 г. Согласно пункту 84 Инструкции по применению Плана счетов бюджетного учета, утвержденной приказом Минфина России от 6 декабря 2010 г.

Талоны на ГСМ; Прочее. При вводе сведений в карточке денежного документа можно указать его стоимость, тогда она будет автоматически проставляться при регистрации поступления или выдачи соответствующего документа. Чтобы операции с денежными документами были доступны пользователю, необходимо включить соответствующую функциональность программы раздел Главное - Функциональность.

В случае составления специального документа по операции с использованием платежной карты на бумажном носителе, данный документ дополнительно должен содержать подписи держателя корпоративной карты и кассира банка-эмитента. При этом данное требование не распространяется на случаи составления специального документа в пункте выдачи наличных денежных средств с использованием аналога собственноручной подписи. Допускается внесение дополнительных реквизитов в специальный документ по операциям с использованием платежных корпоративных карт, установленных договорными правилами участников расчетов учреждением и банком или внутри банковскими стандартами. При этом необходимо учитывать, что оплата сотрудником держателем карты расходов платежной корпоративной картой не освобождает его от обязанностей отчитаться авансовым отчетом, прилагая другие оправдательные документы, подтверждающие произведенные расходы командировочные расходы, расходы на хозяйственные нужды и т.

Расчеты с подотчетными лицами: процедуры, документы, проводки

Получить доступ Законодательная база При выдаче денег подотчет необходимо руководствоваться Указанием Банка России от 11. Пунктом 6. Получить письменное заявление работника о выдаче ему денег на нужды предприятия в произвольной форме с обязательным указанием: суммы, которую надо выдать; срока, на который выдаются деньги; даты подписания заявления; визы руководителя организации о согласовании им выдачи денег и срока, на который они выдаются. Материалы по теме Важно!

Вы точно человек?

Учет расчетов с подотчетными лицами с применением банковских карт Расчеты через подотчетных лиц имеют место в каждой организации, и в последнее время они осуществляются посредством банковских карт. Так, с использованием последних происходит финансовое обеспечение представителей МВД в иностранных государствах см. Приказом МВД России от 19. Отметим, что основное отличие порядка обеспечения Федеральным казначейством получателей бюджетных средств наличными денежными средствами с помощью расчетных дебетовых банковских карт от зарплатных проектов заключается в том, что банковские карты выдаются к счету N 40116, открытому ОФК в банке, а не к счету физического лица. В данном случае клиентом банка является казенное учреждение , а не физические лица — получатели подотчетных сумм см.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: НДС при возврате товаров поставщику
Электронный журнал В настоящее время действует нормативный документ, регламентирующий использование госучреждениями современных банковских технологий, — приказ Минфина России от 31 декабря 2010 г. Предоставление территориальным ОФК карт в необходимом количестве на каждое учреждение персонифицировано на каждого уполномоченного на получение карты работника.

Учитывая серьезные размеры штрафов за нарушение кассовой дисциплины, очень важно знать, в каких случаях и на какой срок можно выдавать наличные под отчет, как за них отчитываться, каким образом оформлять такие операции и как их отражать в учете. Вот об этом далее и поговорим. Выдача под отчет: когда и кому? Подотчетные лица. Для начала ответим на вопрос: кто же такие подотчетные лица? Так, п. Полагаем, что этим определением вполне могут воспользоваться и хозрасчетные предприятия. Например, работнику может быть поручено приобрести товарно-материальные ценности далее — ТМЦ , закупить сельскохозяйственную продукцию или выполнить задание в служебной командировке.

Обеспечение учреждения наличными с использованием банковских карт

.

.

.

О правилах использования корпоративной карты и учета операций, с ней связанных, мы и Проводки, которыми должны отражаться операции с использованием При этом не имеет значения, как расходовались средства с карты А операции по использованию кредитного лимита и возврат денег банку.

Расчеты с сотрудниками с использованием банковских карт

.

7 правил для корпоративной карты

.

Выдача наличных под отчет

.

Учет денежных документов в «1С:Бухгалтерии 8»

.

Расходы, произведенные подотчетными лицами на служебные командировки

.

.

Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Назар

    Между нами говоря.

  2. Домна

    Зачет, сенкс сочинителю

© 2019 ural-gebirge.ru